2020-2021会计主管班简介!!!

2020-2021会计主管班简介！！！

前言：

最近两年以来，税收变化是如此之大，首先是个税的改革，新个税从2019年正式实施，从原来的分类制到分类制和综合制的相结合，这种变化之大是前所未有的，甚至可以说是颠覆性的变化，与之配套的相关税法文件陆续出台；同时营改增已经进入了第五个年头，配套文件还在不停的出现，比如：现代服务业和生活服务业的加计抵减、期末留抵退税、增值税发票综合服务平台等；企业所得税中的一些优惠政策的深入推出比如小型微利企业优惠政策的加码等。今年新冠肺炎出了这么多优惠政策，如果三个月没有学习新知识可能都会使自己在财税知识中落伍。真正合格的财务主管，是在进行各项业务处理的时候就能知道其会计处理和税务处理以及相应的纳税申报，同时知道业务的税收风险点在哪里，通过自己的经验和相应的处理，降低其业务的税收风险。水平更高的财务主管在签订合同之前就可以进行相应税务筹划（包括准备原始凭证、会计处理等相应的完整的证据链），同时还需要不断的更新自己的财税知识和与之配套的其他的法律文件，能够使自己的企业享受税收优惠政策。这恰恰是我们广大财务人员真正缺乏的地方。

我的会计主管班主要是以税务知识为切入点，系统的讲解会计处理和税务处理以及相关的原始证据的手机。我讲课的特点是用税法文件号讲解，不仅告诉你怎么进行会计处理和税务处理，而且还告诉你进行这样处理的原因所在。通过主管班系统的学习，可以使你成为一个真正合格的财务主管，摆脱见票不加思考做账的原始模式，成为老板信任的负责人。通过一年系统的学习，使你充分理解相关的税法知识，以及在实务中如何的运用，同时会进行部分税收筹划。

一、本人简介：

我拥有注册会计师、税务师、会计高级职称，财务工作19年，任某一公司做财务负责人，从事过行业有建筑业、制造业、鉴证业、服务业等，通过工作中的接触，对其他行业也是比较了解。喜欢税收筹划以及相关运用，讲课的风格是用税法文件讲解税法知识，讲过中级职称三门、税务师税一和税二以及会计实操总账班，同时兼任两家公司税务顾问。

二、授课方式：

采用直播和网课想结合的方式。

付款后请联系我，我会把你加到2020会计主管班QQ群，在QQ群内进行群直播，直播的时候我会把课程录下来放到网上，供大家可以反复听，直播的时候可以带着你公司的具体问题来问我（这个环节是学员最喜欢的，这个环节也是我自己独特的，直播的时候解决的问题，第一可以检验老师的财税知识水平；第二、一个学生提问我来回答，所有的学生都能听到我解答问题，这样上完课下来，基本上能听到好多问题的解决，提高很快），同时在群里提供我的手机号码，有问题可以给我打电话（前提要问我有没有时间），具体解决工作中的实际问题，同时我会分享我具体工作中做的一些税收筹划的案例以及最新的税收文件的理解。

三、授课内容

分岗位讲课，本次授课按照工资岗位、费用岗位、材料岗位、固定资产岗位、成本岗位、收入岗位、总账岗位顺序讲解，其中出纳岗位免费给大家在网上听，具体岗位大纲如下：（课程大纲会随着税法文件的更新以及学员的要求不断的新增）

(一)、工资岗位（2020年预计讲解14个课时）

1、个人所得税

⑴、个人所得税分类

⑵、个人所得税征税范围（重点讲解工资薪金，劳务报酬，以及之间的联系和区别）

⑶、综合所得计算方法（讲解专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除）

⑷、综合所得的预扣办法（着重讲解工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费）

⑸、综合所得的汇算清缴

⑹、个人所得税的纳税人和扣缴义务人

⑺、年终奖过度计算方法（关于工资薪金的税收筹划的几个思路）

⑻、个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入

⑼、关于工资薪金的一些免征个人所得税的问题

⑽、纳税申报报表（正常工资薪金预扣、年终奖不并入综合所得、综合所得汇算清缴）

⑾、劳务报酬和经营所得的联系和区别（包括个体工商户纳税申报、其他自然人取得生产经营所得的开票和纳税、劳务报酬纳税和开票）

2、与工资薪金有关的企业所得税处理

⑴、工资薪金（正常工资薪金、作为工资发放福利性补贴、关于季节工、临时工、实习生、劳务派遣和工资薪金的区别、、预提年终奖工资能不能在企业所得税前扣除、预提的离职补偿金）

⑵、福利费（包括福利费的范围以及扣除标准）

⑶、职工教育经费（列支范围、扣除标准，软件行业的特殊规定等）

⑷、工会经费（工会组织的成立条件、来源、用途、征收机关和征收比例、扣除的依据）

⑸、五险一金

⑹、补充养老和补充医疗

3、应付职工薪酬的核算范围及会计处理

中国的会计制度的演变，以及如何选择企业会计准则和小企业会计准则。

⑴、应付职工薪酬的核算范围

⑵、应付职工薪酬科目设置

⑶、发放工资、支付社保和公积金、支付个人所得税、计提工资社保、公积金、年金的会计处理

⑷、福利费的列支范围及会计处理

⑸、工会经费列支范围及会计处理

⑹、职工教育经费列支范围及会计处理（含增值税处理）

增值税能否抵扣？发票台头为个人能否列入职工教育经费？

4、社保基数

5、关于工资薪金中的一些实际问题的处理

⑴、组织职工旅游的税务处理（增值税、企业所得税、个人所得税以及税务筹划）

⑵、交通费补贴和通讯费补贴在个人所得税和企业所得税中税务处理

⑶、防暑降温支出税务处理和会计处理

（二）、费用岗位（本岗位的税务处理主要是从增值税、企业所得税和个人所得税来讲解,2020年预计讲解12个课时）

1、差旅费的会计处理和税务处理

⑴、城市间的交通费（车票、船票、机票等）

⑵、公司派车发生的相关费用

⑶、住宿费

⑷、市内交通费：

⑸、差旅费中人身意外保险费支出

⑹、差旅费补助：伙食补助、交通补贴

⑺、出差期间的餐饮费的处理

2、招待费的会计处理和税务处理

业务招待费的范围、业务招待费的税务处理、与招待费混淆的一些餐费处理（年底聚餐、午餐费以及加班餐费、职工食堂提供的餐费）

3、会议费的会计处理和税务处理

会议费的核算内容和标准、会议费中各项目的税务处理

4、劳动保护费的会计处理和税务处理

劳动保护费的范围以及与福利费的区别

5、车辆保险、加油费、过桥过路费会计处理和税务处理

ETC充值通行费的税务处理，加油卡加油的税务处理，以及分析私车公用和公车使用的利弊。相应讲解税收筹划

6、财务费用的会计处理和税务处理

同时讲解个人向企业借款还有企业和企业借款以及企业向个人借款的税务处理。

7、房租的会计处理和税务处理

8、停车费的会计处理和税务处理

9、企业与其他单位、个人共用水、电、气等相关费用（包括物业公司代收水电气费用）的会计处理和税务处理

10、固定电话费、手机费和宽带费用的会计处理和税务处理

11、增值税税控系统专用设备和技术维护费用的会计处理和税务处理

包括一般纳税人和小规模纳税人的处理和纳税申报表填写

12、广告费和业务宣传费的会计处理和税务处理

13、购买预付卡（充值卡）会计和税务处理

14、劳务派遣、人力资源外包和劳务外包的区别

（三）、材料岗位（本岗位重点讲解，2020年预计讲解26个课时）

1、增值税原理

⑴、增值税基本原理

增值税、增值额、增值税的特点、价外税概念、增值税税负概念

⑵、纳税人

小规模纳税人的标准、小规模纳税人、一般纳税人、申请为一般纳税人

⑶、征税范围

包括讲解何为有偿以及不征税范围

⑷、增值税税率以及征收率

一般纳税人采用一般计税方法适用税率、一般纳税人采用简易计税和小规模纳税人适用征收率

⑸、一般纳税人增值税应纳税额计算方法

①、一般计税方法

销项税（价外费用、差额扣除、违约金）、视同销售（关键分清有偿和无偿）、混合销售、兼营销售（讲解跟建筑服务的特殊情况）、进项税、不得抵扣的进项税

②、简易计税方法

简易计税原理、采用简易方法的范围

③、预交税金（重点讲解的是建筑服务）

⑹、一般纳税人增值税的会计处理

⑺、一般纳税人申报表的填写（重点）

举例讲解纳税申报表的填写、以及会计处理与纳税申报表相符

⑻、小规模纳税人增值税应纳税额计算方法

应纳税所得税的计算方法、小规模纳税人代开发票、会计处理、纳税申报表填写

⑼、小微企业税收税收优惠政策、会计处理、纳税申报表填写

⑽、增值税的纳税义务时间

2、材料会计核算

⑴、制造业材料购入、材料发出、月底存货减值准备计提、库存盘点的会计和税务处理

⑵商品流通业库存商品会计处理

（四）、企业所的税汇算清缴申报表的填写（2020年预计讲解12次课）

举例详细讲解查账征收所得税汇算清缴

包括《企业基础信息表》（A000000）

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）

《一般企业收入明细表》（A101010）

《一般企业成本支出明细表》（A102010）

《期间费用明细表》（A104000）

《纳税调整项目明细表》（A105000）

《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）

《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）

《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）

《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）

《减免所得税优惠明细表》（A107040）

（五）、固定资产岗位（2020年预计讲解6个课时）

1、有形动产

⑴、固定资产购入

增值税（包括固定资产抵扣历程）、会计处理、企业所得税处理

⑵、固定资产折旧范围

会计处理和企业所得税处理（加速折旧、一次扣除、纳税申报表填写）

⑶、固定资产处置

一般纳税人的增值税政策，二手车如何处理、旧货如何处理、纳税申报、案例解析等

小规模纳税人的增值税政策、会计处理、纳税申报和案例解析等。

2、不动产

⑴、不动产购入

增值税抵扣政策、会计处理、纳税申报

⑵、不动产销售

增值税政策、会计处理、纳税申报（其中包括个人卖住房的相关增值税政策、个税政策等）

（3）、不动产出租

增值税政策一般计税和简易计税，投资性房地产的会计处理和企业所得税的差异、出售投资性房地产会计处理和企业所得税处理的差异

（六）、成本岗位（2020年预计讲解了2个课时）

1、制造业

成本的归集（科目设置、会计处理）、成本的分配、在产品和产成品结转、销售成本的结转

2、商贸业

3、服务业

4、成本分析

财务分析的方法、成本分析。

（七）、收入岗位（2020年预计讲解12个课时）

1、企业所得税原理

（1）、纳税人和税率（详细讲解小型微利企业）

（2）、征收方式

①、核定征收核算方式、纳税申报表填写（预交和汇算）

②、查账征收

Ⅰ、收入（包括各种收入的确认时间、商业折扣和现金折扣税会处理、销售折让和销售退回的税会处理、买一赠一、视同销售增值税、企业所得税及会计处理）

Ⅱ、扣除（除了费用岗位和工资岗位以外的扣除，保险包括雇主责任险和团体意外商业险、损失的处理以及不得扣除的项目）

Ⅲ、税收优惠（基础的）

（3）例解核定征收和查账征收企业所得税预交申报表填写

2、会计处理

商品销售收入、劳务收入、建造合同收入

（八）、总账岗位（2020年预计讲解10个课时）

1、年末账务会计处理

2、城建税和教育费附加（异地预交、税收优惠）

3、印花税（范围、核定征收、实际处理、税收优惠等）

4、残疾人就业保障金（范围、税收优惠以及筹划思路）

5、发票

⑴、发票的基本规定

⑵、发票种类（新系统开具的发票种类共8种、非新系统开具的发票种类）

⑶、开具发票的规定（一般规定、专票普票开具规定、发票专用章、带备注的发票、发票丢失、失控发票、发票审核）

6、财务分析（财务分析指标介绍、如何写财务分析报告）

7、税收风险识别和风险应对

⑴、纳税风险识别（19项风险指标的分析和税收风险点识别）

⑵、税务局的稽查方式

四、授课时间

授课一年，从2020年9月中旬开始（2020年中级考完以后）每周课程两次，晚上八点直播。时间大约50分钟，讲完课后有问题的问

五、授课费用

为保证授课质量，本次课程人数原则上不超过80人，价格为2780元，⑴、前50名单独预约报名，价格优惠150元，⑵、前50名两人一块预约报名，价格每人优惠200元，⑶、如果我的以前总账学员有推荐别的学员购买的话，可以和我联系，我会给相应的佣金。

六、预约金额：

⑴、前50名单独预约报名，预约金额为530元，开课后再支付2100元

⑵、前50名两人一块预约报名，价格每人优惠200元，开课后再支付2100元

付款后请截图给我，我会把你拉倒群里（QQ群和群），如果开课之前，你有任何理由不学了，我会全额退还预订款。

七、支付方式：

⑴、银行账号：6217 0013 7002 5636 671

姓名：翟海涛 建行南京汉中路分理处

（建议用银行支付，以便留下支出证据）

⑵、支付宝账号：252747113@qq.com

⑶、 13357708906