企业所得税实务：收入准则差异与汇算清缴-石彦文

 1. 课程核心价值解析   
本课程系统讲解新老收入准则并行下的财税差异调整，覆盖股权投资、政府补助、跨期费用等高频难点，通过70节实操案例教学，帮助学员掌握企业所得税汇算清缴全流程。课程内容基于最新政策解读，特别针对会计与税法差异调整这一痛点领域提供系统解决方案。   

 2. 名师团队专业背书   
主讲人石彦文为资深财税专家，长期从事企业税务筹划与会计准则研究，其课程以"政策解读+风险预警+实务操作"三维度著称。课程中大量引用真实企业案例，如政策性搬迁税务处理、研发费用加计扣除等场景，确保知识落地性。   

 3. 五大模块内容体系   
模块一：收入准则差异（12课时）   

详解新收入准则五步法模型与税法冲突点，包含时段/时点确认、可变对价等特殊场景   

模块二：股权投资税务（6课时）   

解析不同投资方式的税务待遇差异，涵盖创投企业税收优惠等政策应用   

模块三：政府补助处理（4课时）   

辨析增值税/所得税处理要点，解决政策性搬迁等复杂业务会计处理   

模块四：费用扣除实务（15课时）   

系统讲解业务招待费、人工成本、利息支出等30+扣除项证据链构建   

模块五：汇算清缴全流程（8课时）   

从凭证整理到申报表填报，完整演示汇缴操作流程与最新申报表修订要点   

 4. 特色教学优势   
课程采用"政策-差异-调整"三段式教学法：   

• 每个知识点均配套税法条款与会计准则双维度解析   

• 提供跨期发票、劳务派遣薪酬等典型场景的调整分录模板   

• 包含创投企业合伙人所得税等前沿政策实务应用   

 5. 适合人群推荐   
本课程特别适合：   

• 企业财务负责人需优化税务风险管理   

• 会计师事务所从业人员提升汇缴服务能力   

• 税务师考试备考者强化实务操作技能   

• 财务管理者需要协调会计与税务核算差异   

通过系统学习，学员将掌握收入确认时点判断、纳税调整台账编制、优惠事项备案等核心技能，有效规避因准则差异导致的税务风险。课程提供的操作模板与调整方法论，可直接应用于企业财税工作实践。

资源目录列表：

├─所得税（第二节是第一节、类推）-石彦文财税课
│  ├─10、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整8.mp4
│  ├─11、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整9.mp4
│  ├─12、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整10.mp4
│  ├─13、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整11.mp4
│  ├─14、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整12.mp4
│  ├─15、企业对外股权投资三种不同待遇分析1.mp4
│  ├─16、企业对外股权投资三种不同待遇分析2.mp4
│  ├─17、企业对外股权投资三种不同待遇分析3.mp4
│  ├─18、企业对外股权投资三种不通待遇分析4.mp4
│  ├─19、企业对外股权投资三种不同待遇分析5.mp4
│  ├─2、在2021数据智能监控下的企业——背景篇.mp4
│  ├─20、企业对外股权投资三种不同待遇分析6.mp4
│  ├─21、政府补助要不要交增值税.mp4
│  ├─22、关于政府补助会计核算问题的解决方法.mp4
│  ├─23、政府补助算不算不征税收入.mp4
│  ├─24、政策性搬迁到底征不征税，会计处理怎么做？.mp4
│  ├─25、企业所得税税前扣除原则是什么？与会计处理之间的协调问题.mp4
│  ├─26、业务招待费的风险该怎么应对.mp4
│  ├─27、如何区分企业业务招待费与会议费.mp4
│  ├─28、企业广告费和业务宣传费有什么区别，如何进行税前扣除？.mp4
│  ├─29、大家最关注的各种“送礼”问题，该怎么处理.mp4
│  ├─3、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整1.mp4
│  ├─30、佣金和手续费如何进行税前扣除，有什么要特别注意的.mp4
│  ├─31、在跨期扣除项目中，如何调整预计负债和预提费用.mp4
│  ├─32、如何处理跨期发票.mp4
│  ├─33、人工费用的支付风险与证据链重塑.mp4
│  ├─34、如何解决正式员工工资和福利费的问题.mp4
│  ├─35、如何解决“高大上”职工的薪酬问题.mp4
│  ├─36、工会经费、职工教育经费对社保的影响.mp4
│  ├─37、劳务派遣人员的工资以及发票问题如何解决.mp4
│  ├─38、临时工、季节工、实习生、退休人员返聘人员工资及福利费的.mp4
│  ├─39、常规利息费用扣除中，都会遇到什么问题.mp4
│  ├─4、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整2.mp4
│  ├─40、转贷过程中遇到的问题该如何解决？.mp4
│  ├─41、2021年将全面取消的文件都有哪些？.mp4
│  ├─42、2021重点新政策都有哪些？.mp4
│  ├─43、公告（2021）17号文所明确的6个问题1.mp4
│  ├─44、公告（2021）17号文所明确的6个问题2.mp4
│  ├─45、公告（2021）17号文所明确的6个问题3.mp4
│  ├─46、公告（2021）17号文所明确的6个问题4.mp4
│  ├─47、公告（2021）17号文所明确的6个问题5.mp4
│  ├─48、公告（2021）17号文所明确的6个问题6.mp4
│  ├─49、如何处理法人合伙人企业所得税问题？.mp4
│  ├─5、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整3.mp4
│  ├─50、50如何理解创投企业法人合伙人企业所得税政策.mp4
│  ├─51、合伙创投企业投资初创科技型企业所得税税收政策.mp4
│  ├─52、如何处理关于研发的加计扣除问题.mp4
│  ├─53、在企业所得税汇算清缴时，如何整理凭证？.mp4
│  ├─54、53在企业所得税汇算清缴时，如何清理往来.mp4
│  ├─55、在企业所得税汇算清缴下有哪些优惠事项？.mp4
│  ├─56、完成汇缴.mp4
│  ├─57、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（都修订了那些文件？）.mp4
│  ├─58、2022年1月5日企业所得税汇算清缴申报表里都有何改动？1.mp4
│  ├─59、2022年1月5日企业所得税汇算清缴申报表里都有何改动？2.mp4
│  ├─6、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整4.mp4
│  ├─60、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（运算举例）01.mp4
│  ├─61、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（运算举例）02.mp4
│  ├─62、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（运算举例）03.mp4
│  ├─63、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（运算举例）04.mp4
│  ├─64、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（都修订了那些文件？）.mp4
│  ├─65、2022年1月5日企业所得税汇算清缴申报表里都有何改动？1.mp4
│  ├─66、2022年1月5日企业所得税汇算清缴申报表里都有何改动？2.mp4
│  ├─67、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（运算举例）01.mp4
│  ├─69、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（运算举例）003.mp4
│  ├─7、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整5.mp4
│  ├─70、2022年1月5日企业所得税汇算清缴（运算举例）04.mp4
│  ├─8、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整6.mp4
│  ├─9、新、老收入准则并行，会计与税法差异如何调整7.mp4